北京荷清公益基金会

内部会计监督制度

一、总则

制定目的:为完善北京荷清公益基金会财务约束机制，规范基金会财务行为，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、监督方式

本基金会财务监督在理事会领导下，受监事监督，财务部门负责。

三、监督内容

（一）会计核算监督

1．检查会计科目设置是否符合《民间非营利组织会计制度》和北京荷清公益基金会实际业务需求，科目使用是否准确规范。

2．监督会计凭证的填制和审核，确保原始凭证真实、合法、有效，记账凭证编制符合规定，附件齐全。

3．核查会计账簿登记是否及时、准确，账证、账账、账实是否相符，有无涂改、挖补等违规行为。

会计账簿要按会计规范化要求记账，每月对会计账簿进行相互核对，保证账证相符，账账相符，账实相符，如发现造假账，账外账（故意毁账者），按《中华人民共和国会计法》等有关法规严肃处理。

（二）发票监督

1．购取发票后，必须严格依据有关发票管理办法及有关规定，并填写详细台账记录，采取谁使用谁负责的管理模式，对使用违规者承担相应的法律责任。

2．当月发现发票错开，必须在系统中进行作废发票操作，然后重新开具正确发票。

（三）现金监督

1．现金报销者，必须填制现金报销单，附上所有原始凭证经财务主管审核确认。

2．因公出差借支现金，要填写“出差申请表”，经所在部门负责人批准后，方可到财务部门支取现金，并于返程后十五日内按有关规定办理报销手续，拖期不报销者，财务部门有权清理欠款，并从其工资中扣回。

3．严格控制坐支现金收入。（指将直接收到的现金收入不存入银行，而是直接用于支付自身的各项现金支出。）

（四）监事监督

财务检查：突出基金会财务的合法合规性和重要财务决策执行检查，突出外部审计机构聘用合规性监督。重点是以下但不限于以下：

1．年度经营计划和项目执行情况；

2．成本费用控制情况；

3．重大财务政策调整情况；

4．重大资产处置情况；

5．基金会内部财务制度执行情况。

（五）捐赠人监督

基金会接受社会各界的捐赠，必须坚持自愿和无偿的原则，接受捐赠必须符合基金会章程规定的宗旨和业务范围。

附则

本制度由北京荷清公益基金会负责解释。经由基金会第一届理事会第六次会议审议通过，自2025年12月21日起开始实施。